Gestão fiscal e tributária: o que é e como fazer?

Trata-se de um conjunto de práticas que garante que a empresa cumpra suas obrigações tributárias e evite problemas com o fisco, fazendo a gestão correta das obrigações principais e acessórias. 

A gestão tributária e fiscal é um dos pilares para o sucesso de qualquer empresa. 

Manter as obrigações em dia, como o pagamento de impostos e o controle das transações financeiras, vai muito além de cumprir a legislação — é uma estratégia para otimizar custos, garantir transparência e até identificar oportunidades de reduzir a carga tributária. 

Além disso, uma boa gestão fiscal evita riscos legais, assegura a conformidade com normas municipais, estaduais e federais e proporciona uma organização financeira mais eficiente. Com isso, sua empresa ganha segurança para focar no que realmente importa: crescer e se destacar no mercado. 

A gestão tributária se tornou ainda mais relevante no contexto da reforma tributária, que irá modificar a forma como as empresas irão apurar e pagar seus tributos. A partir de 2026 as empresas já sentirão na prática essas alterações, com um período de transição entre os dois regimes fiscais até 2032.  

O que é a gestão fiscal? 

A gestão fiscal é um conjunto de práticas que garante que a empresa cumpra suas obrigações tributárias e evite problemas com o fisco. Basicamente, envolve o pagamento correto dos impostos e o controle das obrigações fiscais. Mas vai além disso! Uma boa gestão também ajuda a reduzir custos e melhorar a saúde financeira do negócio. 

Para facilitar o entendimento, as obrigações fiscais de uma empresa podem ser divididas em dois grupos:

1. Obrigações Principais

São as obrigatórias, ou seja, o pagamento de impostos, taxas e contribuições. Toda empresa precisa cumprir essas exigências para operar legalmente.

2. Obrigações Acessórias

Essas não envolvem o pagamento direto dos tributos, mas são fundamentais para manter a transparência fiscal. Incluem atividades como emissão de notas fiscais, registros e declarações para a Receita Federal. 

Com as obrigações acessórias bem organizadas, as empresas conseguem dedicar mais seu tempo para encontrar formas legais de pagar menos, como o uso de benefícios fiscais e créditos tributários. 

Qual modelo de regime tributário escolher? 

A escolha do regime tributário influencia diretamente quanto a empresa pagará de tributos. Veja os três principais modelos:  

Lucro Real → Indicado para grandes empresas (faturamento acima de R$ 78 milhões ou do setor financeiro). O imposto é calculado sobre o lucro real do período. Se a empresa não tiver lucro, não paga certos tributos. 

Lucro Presumido → Para empresas que faturam até R$ 78 milhões ao ano. O governo define uma margem de lucro presumida e, com base nela, calcula os impostos. Pode ser vantajoso para empresas com margem de lucro alta. 

Simples Nacional → Feito para micro e pequenas empresas (faturamento de até R$ 4,8 milhões). Unifica vários impostos em um único boleto (DAS), facilitando o pagamento. É ideal para negócios com custos baixos e folha de pagamento alta. 

Para escolher a melhor opção, é sempre bom contar com um contador, que pode avaliar qual modelo trará menos custos e mais vantagens para o seu negócio. 

Saiba mais: Lucro real e lucro presumido – qual o melhor para o negócio?

O que é gestão tributária? 

A gestão tributária envolve todas as estratégias e práticas que uma empresa adota para cumprir suas obrigações fiscais da melhor forma possível. Isso inclui desde o pagamento de impostos até o planejamento para reduzir a carga tributária de forma legal. 

Os impostos impactam toda a operação de um negócio, desde a produção até a venda de um produto ou serviço. Por isso, é essencial mapear quais tributos incidem sobre a sua empresa. Isso não só garante que tudo esteja dentro da lei, mas também ajuda no cálculo dos custos e no planejamento financeiro. 

Muita gente pensa que pagar impostos é apenas um dever da empresa, mas a gestão tributária pode ser uma ótima oportunidade para economizar. Existem diversas isenções e benefícios fiscais que muitas empresas desconhecem. 

Leia também: Como aprimorar sua gestão tributária com inteligência fiscal? 

Quais os desafios da gestão tributária com a reforma tributária? 

A reforma tributária pressupõe uma mudança na forma como os tributos serão cobrados no país. O principal objetivo é simplificar a cobrança de impostos ao unificar tributos e reduzir a carga tributária para as empresas e os preços finais aos consumidores. Por fim, espera-se que a economia brasileira ganhe mais competitividade. 

De forma simplificada, o Imposto sobre Valor Adicionado dual (IVA) vai substituir tributos federais, estaduais e municipais. O IVA será composto pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de competência da União e pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), de competência dos estados e municípios, que substitui, respectivamente, o ICMS e o ISS. 

Além da CBS e do IBS, haverá também um Imposto Seletivo para produtos considerados prejudiciais ao meio ambiente e à saúde. Em um ambiente mais estável e previsível, espera-se que haja um incentivo aos novos investimentos e, consequentemente, à geração de emprego. 

Como as empresas podem se preparar para a nova regulamentação da Reforma Tributária? 

O período de transição para a nova regulamentação da Reforma Tributária exigirá das empresas um estudo detalhado sobre seus impactos e a adaptação às alíquotas específicas. Para facilitar esse processo, algumas ações estratégicas podem ser adotadas dentro do contexto de gestão tributária:

Faça um levantamento da estrutura tributária atual

Primeiro, é importante realizar um levantamento completo da estrutura tributária existente. Identifique todos os tributos que incidem sobre suas operações atualmente. Avalie também os processos internos que asseguram a conformidade fiscal da empresa. Isso ajudará a entender como os novos impostos, como o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), substituirão as obrigações anteriores.

Avalie riscos e explore oportunidades

A regulamentação da Reforma Tributária também abre espaço para revisar benefícios fiscais e identificar novas oportunidades. Ao mesmo tempo, é necessário estar atento aos riscos, como o não cumprimento de novas exigências. Para mitigar essas situações, a adoção de soluções tecnológicas, como ferramentas de controle tributário mais precisas, pode ser decisiva.

Simule diferentes cenários financeiros

Simular diferentes cenários financeiros também é uma estratégia valiosa. Projeções detalhadas sobre a unificação dos tributos podem oferecer uma visão mais clara de como essas mudanças impactarão a lucratividade e os custos operacionais. Avaliar as possíveis variações nos preços de produtos ou serviços ajudará na adaptação à nova realidade fiscal.

Para facilitar esse processo de adaptação, utilize o simulador da reforma tributária da Senior. Essa ferramenta foi desenvolvida para antecipar os impactos fiscais decorrentes das mudanças introduzidas pela reforma. Agnóstico e independente de sistemas específicos, o simulador foi projetado para fornecer uma visão clara e precisa dos novos tributos previstos.

A ferramenta permite simular, com base em movimentações fiscais de períodos anteriores, a comparação de cenários antes e depois da reforma. Com isso, as empresas podem visualizar de forma objetiva as possíveis alterações em sua carga tributária, facilitando o planejamento e a adaptação ao novo regime fiscal.

O que faz a gestão tributária e fiscal? 

A gestão tributária e fiscal continuará a ser fundamental para garantir que uma empresa cumpra suas obrigações legais e otimize seus custos com tributos, independentemente da reforma tributária. Ela envolve diversas atividades estratégicas que ajudam a manter a empresa em conformidade e evitar problemas com o Fisco. 

Mas, afinal, o que ela faz na prática? Confira os principais pontos: 

Planejamento tributário 

O planejamento tributário busca reduzir a carga de impostos de forma legal e estratégica. Isso inclui a utilização de incentivos fiscais, isenções e deduções previstas na legislação. Com um bom planejamento, a empresa pode pagar menos tributos e direcionar esses recursos para investimentos e crescimento. 

Controle das obrigações fiscais 

Para evitar multas e penalidades, a empresa precisa cumprir todas as suas obrigações fiscais dentro dos prazos. Isso inclui: 

• Pagamento correto dos tributos 

• Emissão de notas fiscais 

• Declaração de impostos à Receita Federal e órgãos estaduais e municipais 

Auditoria e monitoramento fiscal 

A auditoria fiscal permite revisar periodicamente os processos da empresa, garantindo que tudo esteja correto e atualizado conforme a legislação. Além disso, o monitoramento contínuo ajuda a corrigir falhas e evitar problemas futuros. Muitas empresas utilizam softwares de gestão para tornar esse processo mais eficiente. 

Gestão de riscos fiscais 

A gestão de riscos fiscais identifica e minimiza possíveis problemas relacionados ao pagamento de tributos. Isso inclui: 

• Auditorias internas e externas 

• Treinamento da equipe sobre normas tributárias 

• Implementação de controles internos para evitar erros e fraudes 

Uma boa gestão de riscos protege a empresa contra prejuízos financeiros e garante uma tomada de decisão mais segura. 

Compliance fiscal 

O compliance fiscal garante que a empresa siga todas as normas tributárias corretamente. Isso envolve a implementação de processos bem definidos para calcular, pagar e declarar impostos, além de evitar falhas e possíveis irregularidades. Manter um compliance eficiente protege a empresa contra penalidades e melhora sua credibilidade no mercado. 

Uso da tecnologia na gestão fiscal 

A tecnologia tem um papel essencial na gestão fiscal e tributária. Com o uso de softwares especializados, é possível automatizar processos, reduzir erros e aumentar a eficiência no cumprimento das obrigações fiscais. A inteligência artificial facilita a simulação de cenários para compreender como será a mudança em termos de alíquotas e projeções em relação à reforma tributária. 

Gestão do contencioso tributário 

Quando uma empresa enfrenta disputas fiscais com órgãos reguladores, a gestão do contencioso tributário se torna essencial. Ela trata da defesa em processos administrativos e judiciais, além de contestar cobranças indevidas e buscar soluções para reduzir prejuízos financeiros. 

Responsabilidade corporativa e transparência fiscal 

Empresas que adotam práticas fiscais éticas e transparentes fortalecem sua reputação no mercado. A responsabilidade corporativa na gestão tributária evita problemas legais e aumenta a confiança de clientes, investidores e parceiros. 

Princípios básicos da gestão tributária e fiscal 

A gestão tributária e fiscal segue um conjunto de princípios que ajudam as empresas a cumprirem suas obrigações fiscais de forma eficiente e dentro da lei. Conhecer esses princípios é essencial para garantir que a empresa esteja sempre regularizada e, ao mesmo tempo, aproveite oportunidades para reduzir custos e otimizar seus resultados. 

Confira os principais fundamentos dessa gestão: 

Conformidade legal 

Seguir as leis tributárias é a base da gestão fiscal. Isso significa pagar impostos corretamente, cumprir prazos e estar sempre atualizado sobre mudanças na legislação. Empresas que não seguem as regras podem enfrentar multas e até processos judiciais, o que pode prejudicar a saúde financeira do negócio. 

Transparência 

Manter registros claros e acessíveis das transações fiscais é essencial para garantir credibilidade. Isso inclui declarar corretamente os impostos e fornecer informações detalhadas para órgãos reguladores, investidores e parceiros. Quanto mais transparente for a empresa, menor será o risco de problemas com o Fisco. 

Controle e monitoramento 

Acompanhar de perto todas as atividades fiscais da empresa ajuda a evitar erros e surpresas desagradáveis. O que envolve auditorias periódicas, revisão de declarações e uso de ferramentas que automatizam o controle fiscal. Softwares de gestão podem facilitar essa tarefa, garantindo mais eficiência e segurança. 

Gestão de riscos 

Toda empresa está sujeita a riscos fiscais, como erros no cálculo de impostos ou mudanças repentinas na legislação. Ter um bom planejamento para lidar com essas situações pode evitar problemas graves. Isso inclui manter um acompanhamento constante das regras tributárias e estar preparado para auditorias fiscais. 

Eficiência operacional 

Reduzir a burocracia e otimizar processos faz toda a diferença na gestão fiscal. Automatizar tarefas, integrar sistemas de informação e investir em tecnologia são estratégias que ajudam a empresa a cumprir suas obrigações fiscais de forma mais rápida e precisa, reduzindo custos e evitando retrabalho. 

Inovações e Tecnologias na Gestão Fiscal 

A tecnologia tem revolucionado a gestão fiscal, tornando os processos mais ágeis, seguros e eficientes. Confira algumas das principais inovações que estão transformando essa área: 

• Sistemas ERP (Enterprise Resource Planning): permitem o controle centralizado das operações fiscais, facilitando o cumprimento das obrigações e melhorando a tomada de decisões. 
  Com o ERP da Senior, sua empresa ganha mais agilidade, segurança e controle sobre os processos fiscais e tributários. 

• Softwares de Automação Fiscal: eliminam tarefas manuais, reduzem erros humanos e garantem que tributos sejam pagos corretamente e dentro dos prazos. 

• Inteligência Artificial e Análise de Dados: ajudam a identificar padrões, detectar fraudes e otimizar processos fiscais, tornando a gestão mais estratégica. 

• Blockchain: aumenta a transparência e a segurança no armazenamento e compartilhamento de informações fiscais, reduzindo riscos de fraudes. 

• Computação em Nuvem: permite acesso rápido e seguro aos dados fiscais, facilitando a integração entre diferentes setores da empresa. 

O uso dessas tecnologias não apenas melhora a conformidade com a legislação, mas também reduz custos operacionais e aumenta a eficiência fiscal. Empresas que investem na digitalização da gestão fiscal ganham mais competitividade e segurança em suas operações. 

Estes diferenciais serão ainda mais percebidos neste momento de transição da Reforma Tributária, permitindo avaliações estratégicas para as empresas.  

A tendência é de que as companhias com mais capacidade de adaptação estejam ainda mais preparadas para este novo momento da economia brasileira. 

Impacto das mudanças legislativas na gestão fiscal 

As leis tributárias estão sempre mudando, e isso afeta diretamente como as empresas calculam, pagam e declaram seus impostos. Estar por dentro dessas atualizações é essencial para evitar problemas e garantir que a empresa esteja em dia com as obrigações fiscais. 

Essas mudanças podem trazer tanto desafios quanto oportunidades. Um novo imposto ou uma alteração nas alíquotas pode aumentar custos, enquanto incentivos fiscais podem reduzir a carga tributária e abrir espaço para investimentos. 

Para lidar bem com essas mudanças, é importante: 

• Ficar atualizado sobre novas leis, decretos e regulamentações. 

• Analisar impactos para ajustar processos e evitar surpresas. 

• Comunicar internamente as mudanças para manter todos alinhados. 

• Agir de forma proativa, adaptando-se rapidamente para manter a empresa em conformidade e otimizar a carga tributária. 

Uma gestão fiscal bem estruturada garante que a empresa cumpra suas obrigações sem pagar mais impostos do que o necessário, mantendo a competitividade no mercado. 

Tendências futuras na gestão tributária e fiscal 

A forma como as empresas lidam com impostos e tributos está mudando rapidamente. Tecnologia, novas leis e o mercado estão moldando o futuro da gestão fiscal. Veja algumas tendências que vão impactar essa área nos próximos anos: 

Transformação digital 

Ferramentas como inteligência artificial, automação de processos (RPA) e blockchain estão tornando a gestão fiscal mais ágil, segura e eficiente. Empresas que investem nessas tecnologias conseguem reduzir erros e otimizar processos. 

Fiscalização eletrônica 

Os órgãos governamentais estão cada vez mais digitais, com sistemas que cruzam dados em tempo real. Isso exige das empresas mais transparência e um controle fiscal rigoroso para evitar penalidades. 

Cenário tributário global e complexo 

Com a globalização e novos modelos de negócios, as empresas precisam lidar com regras fiscais mais sofisticadas, exigindo estratégias bem planejadas para se manterem em conformidade. 

Sustentabilidade e ESG 

A pauta ambiental, social e de governança (ESG) está influenciando as tributações. Empresas sustentáveis podem contar com incentivos fiscais, enquanto aquelas que não seguem boas práticas podem enfrentar mais tributos e restrições. 

Reformas tributárias em andamento 

A legislação tributária está em constante mudança, e as empresas precisam estar atentas às novas regras para se adaptarem rapidamente. No Brasil, por exemplo, a reforma tributária promete mudar a forma como impostos são cobrados. 

O futuro da gestão fiscal exige adaptação e inovação. Quem estiver preparado para essas mudanças terá mais eficiência, menos riscos e um melhor posicionamento no mercado. 

5 passos para implementar a gestão tributária e fiscal na sua empresa 

Manter a gestão tributária e fiscal organizada é essencial para evitar problemas com o Fisco e otimizar os resultados da sua empresa. Aqui estão cinco passos simples para estruturar essa área de forma eficiente:

1. Organize processos e documentos

Tenha todos os documentos fiscais bem arquivados e rastreados. Além disso, mapeie os processos internos e realize auditorias periódicas. Isso garante mais transparência e evita dores de cabeça no futuro.

2. Gerencie bem os tributos

Existem diversas formas legais de administrar impostos e reduzir a carga tributária. Conheça os regimes tributários disponíveis e escolha o mais vantajoso para o seu negócio.

3. Trabalhe de forma preventiva

Antecipe-se a problemas! Avalie todos os cenários antes de tomar decisões fiscais e evite riscos desnecessários. A prevenção é sempre mais barata do que remediar erros no futuro.

4. Planeje suas finanças e siga o plano

Não basta apenas planejar – é preciso seguir o planejamento financeiro à risca. Mantenha o controle do fluxo de caixa e garanta que os impostos estejam previstos no orçamento da empresa.

5. Integre a gestão fiscal à estratégia da empresa

A gestão fiscal deve estar alinhada ao crescimento do negócio. Ao entender como os tributos impactam sua operação, fica mais fácil tomar decisões estratégicas que impulsionam a empresa. 

Dica extra: Use indicadores de desempenho para acompanhar sua gestão tributária. Monitore métricas como número de notas fiscais emitidas, devoluções, cancelamentos e a alíquota efetiva de impostos pagos. Isso ajuda a manter o controle financeiro e a planejar o futuro com mais precisão. 

A gestão tributária e fiscal é um desafio constante para as empresas no Brasil. Para garantir conformidade legal e otimizar custos, é essencial estar sempre atualizado sobre as mudanças na legislação. 

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