A auditoria fiscal é fundamental para garantir que uma empresa está cumprindo corretamente suas obrigações com o fisco. Esse processo ajuda a identificar erros, inconsistências e possíveis fraudes em declarações fiscais e contábeis, reduzindo riscos e evitando problemas como multas ou danos à reputação.
Além disso, a auditoria fiscal é uma peça-chave no compliance tributário, garantindo que a empresa siga prazos e exigências na entrega de documentos fiscais. No Brasil, onde as regras tributárias são complexas, essa prática se torna ainda mais necessária.
Por exemplo, ao enviar informações para o Sped Fiscal e outras obrigações acessórias, sistemas especializados fazem mais de 15 mil verificações automáticas. Isso evita erros como dados duplicados ou informações incorretas, que poderiam trazer complicações para o negócio.
No restante do conteúdo, você entenderá melhor como a auditoria fiscal pode proteger sua empresa e otimizar seus processos. Acompanhe!
Qual a importância da auditoria fiscal para as empresas?
A auditoria fiscal é fundamental para garantir que a empresa esteja cumprindo corretamente suas obrigações fiscais. Ela ajuda a identificar erros, duplicidade de dados e possíveis fraudes em declarações fiscais, evitando multas e outros problemas financeiros ou de reputação.
Em 2023, a Receita Federal realizou quase 35 mil fiscalizações, resultando em mais de R$ 215 bilhões em créditos tributários cobrados. Esse aumento significativo na fiscalização, comparado aos anos anteriores, destaca a crescente intensidade das ações fiscais. Por isso, é fundamental que as empresas estejam atentas às suas obrigações tributárias para evitar problemas.
Além disso, a auditoria pode ajudar a identificar formas de otimizar os impostos, melhorando a saúde financeira da empresa e tornando a gestão mais eficiente.
Como funciona o processo de auditoria fiscal?
Há diversos formatos de auditoria fiscal, a depender da necessidade de cada negócio. É comum que ele seja dividido em 4 etapas.
1 – Planejamento
Define-se o escopo e as áreas a serem analisadas. Seu objetivo pode ser variado: o negócio está em expansão, há suspeita de irregularidade, pretende-se melhorar os procedimentos de controle e fluxos operacionais, entre outros propósitos.
2 – Coleta de dados
Nesta fase, há a necessidade de reunir documentos fiscais, contábeis e financeiros, organizando as informações necessárias para a realização da avaliação propriamente dita. São estes dados que vão permitir aos profissionais se familiarizarem com o negócio e a sua situação.
3 – Análise
Com as informações estruturadas, são realizadas reuniões, análises documentais e financeiras e outras atividades necessárias para uma auditoria fiscal eficiente. O foco é identificar as oportunidades de melhoria e outras considerações, inclusive sobre o fluxo de processos internos.
4 – Relatório
Neste documento formal, ocorre a apresentação de conclusões e recomendações para correções ou melhorias. É muito importante que este parecer final sirva de referência para a tomada de decisões relacionadas aos processos internos.
Este processo pode variar também conforme o tipo de auditoria fiscal. Há 4 modelos mais comuns:
- Interna é aquela realizada por profissionais da própria empresa e que, inclusive, pode ser uma rotina do departamento fiscal nos processos relacionados à emissão e gestão de documentos fiscais. Ou seja, uma validação antes da prestação de informações.
- Externa ocorre quando se opta por contratar outra empresa, deixando que a atividade seja realizada por profissionais independentes. É recomendada quando se busca uma análise mais imparcial sobre os fatos.
- Preventiva: independentemente de ser realizada pela equipe externa ou interna, seu processo visa identificar inconsistências antes das fiscalizações governamentais, reduzindo o risco de multas e de outras penalidades.
- Corretiva: Seu foco é reparar os problemas identificados após sofrer autuações ou penalizações pelos órgãos fiscais.
O que é analisado em uma auditoria fiscal?
Conforme mencionamos anteriormente, a auditoria fiscal pode ter objetivos específicos. No entanto, há alguns tributos que costumam ser analisados devido à sua importância. Entre eles, estão:
ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços;
ICMS-ST – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços por Substituição Tributária;
PIS – Programa de Integração Social;
Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
II – Imposto de Importação;
ISS – Imposto sobre Serviços;
IRPJ – Imposto de Renda da Pessoa Jurídica;
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta;
E não são só os impostos em si, já que há a necessidade de verificar também as obrigações acessórias:
DCTF/DCTF WEB – Declaração de Débitos Tributários Federais;
EFD ICMS/IPI – Escrituração Fiscal Digital dos tributos ICMS e IPI;
EFD Contribuições – Escrituração Fiscal Digital das contribuições ao PIS e à Cofins;
ECD – Escrituração Contábil Digital;
ECF – Escrituração Contábil Fiscal;
DIRF – Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte.
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Como um ERP pode ajudar na preparação e execução de Auditorias Fiscais?
De acordo com a Receita Federal, quase 84% dos valores de autuações se referem a cinco tributos: IRPJ, CSLL, Cofins, Contribuição Previdenciária Patronal e IRRF. Só este dado já indica quais os erros mais comuns que podem envolver: omissão de receitas, transações financeiras incompatíveis, erros na apuração dos tributos e declarações acessórias inconsistentes.
Nesse contexto, os softwares especializados para a gestão fiscal auxiliam a realizar a automação desses processos e a reduzir os riscos envolvidos na prestação de dados ao fisco.
É possível garantir que, antes do envio, sejam validadas as informações. Dessa forma, realiza-se uma verificação de dados e, no caso da identificação de inconsistências, pode-se retificá-las de maneira prévia.
Portanto, investir em plataformas especializadas de gestão fiscal, como as da Senior Sistemas, garante mais precisão na apuração de dados de um negócio, reduzindo os riscos envolvidos, o que otimiza o compliance e a gestão financeira. Isso porque as empresas diminuem a ameaça de sofrerem sanções ou multas por erros ou inconsistências na prestação de dados ao fisco.
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Apuração fiscal com alguns cliques
A Fasttel, que integra o grupo indiano Kalpataru, é referência em engenharia para construção de subestações e linhas de transmissão. Com uma presença marcante e sólida no mercado global, a empresa precisava de uma solução de gestão fiscal integrada ao seu sistema ERP global (eles usam um ERP da matriz na Índia) e, claro, alinhada às exigências da legislação brasileira.
Foi aí que as soluções da Senior entraram em cena, trazendo automação e confiabilidade. Segundo o time contábil e fiscal da Fasttel, a integração com o ERP que eles já utilizam foi uma verdadeira transformação: agora, a apuração fiscal que antes exigia horas de trabalho manual, é realizada com apenas alguns cliques.
Mais que uma parceria, a Senior oferece suporte dedicado e acompanhamento contínuo para que a Fasttel tenha o melhor em eficiência e segurança em suas operações no Brasil.
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